ICMS
CREDITO ICMS
IPI
PIS/CONFINS
ICMS S.T
程序如何判断是否需要交纳ICMS S.T
DIFAL --- 如何缴费
FCP
1. ICMS 商品流通税 或 服务，通讯税（发票税）
--- Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação。
ICMS 是巴西最普遍的税，您在超市买了东西，家具店买家具，收到的发票里都能看到ICMS 的字样。
州间和州内的税率是不同的。在我们的EV2014中，ICMS是自动计算并打印的。
根据公司性质不同，ICMS的计算方法也不一样。
1.1 公司性质是SIMPLES NACIONAL 的： 发票上不体现具体的ICMS的值。但实际上这个税是会计师按照--发票总值的百分比---计算并缴纳的。如果您想知道自己的公司每个月到底付了多少个百分比，请参考下面这个表：下面那个“Aliquota” 就是每个月应付的百分比。比如：第一行：每年收入18万以下的公司就付百分之四（Aliquota---4.00%）的流通税，还可以提供百分之一点二五的ICMS 返点（ICMS CREDITO --- 1.25%）。
1.2 公司性质是NORMAL 的： 发票上体现的是18%（州内进口货）或4%（州外进口货），7%（州外巴西国产货）。这个百分比可以设置。比如当您收到通知，某种产品的ICMS减税了，那么您就可以把这个数值进行修改。具体修改方法: 登记 - 产品类别登记 - 找到这个产品的NCM类别 - ICMS 选项里。
还有一种是产品有代付税（后面有介绍什么是代付税---参考 4）的情况，也对ICMS的缴纳有影响。其规则稍微复杂，下面有介绍。但没有必要准确不用掌握，只要登记产品的时候严格按照规则登记就可以了，系统会自动计算。下面就是具体的规则，仅供参考。
1.3 除此之外还有一个规则，有代付税情况下的规则：
规则一：产品来源是 巴西国产货但不是自己生产的（CST 代码第一位是“0”）或 从供货商购买（CST代码第一位是“2”）的，如果卖给本州即圣保罗的客人，将不再产生代付税。原因是代付税已经被供货商付过了，即圣保罗州政府已经收到了这批货的这个税。又因为代付税是ICMS的代付税，所以ICMS也不用缴纳了。
规则二：产品来源是 国产货而且是自己生产的（CST 代码第一位是“0”，而且需要把“自己生产”的选项选中）或 从国外直接进口（CST代码第一位是“1”）的，无论是卖给本州还是外州的客人，都会产生代付税。原因是自己是第一手流通者，还没有付给政府代付税的费用。这种情况下既有代付税又有ICMS。
怎么查我公司的性质？点此查询政府网站。
再查看程序中的设置是否与网上信息一致：如何设置？
产品登记里的信息也与ICMS有关。点击查看如何设置。
2. CREDITO DE ICMS
严格的说这个值不是具体的要缴纳的税。只有您的公司是“SEMPLE NACIONAL”并且客人公司是“NORMAL”的情况下，客人购买了您的货后，可以凭发票上体现的CREDITO DE ICMS去申请退税。所以如果您的客户性质是“NORMAL”的（一般是大公司），您需要在发票的备注上打上这个值。具体操作就是在发送者信息里填上对应的值，这样发票界面里附加信息栏里即有了规定的ICMS CREDITO的信息。
3. IPI
O imposto sobre produtos industrializados (IPI) incide sobre produtos industrializados, nacionais e estrangeiros.
工业税/消费税。一般在提关，自产的产品销售的时候会产生这种税。
3. PIS/PASEP 和COFINS
PIS/PASEP: Programa de Integração Social (PIS) --- 社会整合计划 / Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PASEP) --- 公务员资产组计划
COFINS: Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social. 巴西社保
这两个税值需要要跟会计师确认，并填写在产品登记中。
参考值： PIS: CST 01， BASE 100%， ALIQUOTA 0.65%; CONFINS: CST 01， BASE 100%, ALIQUOTA 3。
4. ICMS ST --- ICMS Substituição Tributária
产品州间代付税。巴西为了简化税务的监督，从产品的源头开始征收代付税。所以工厂和进口商在卖出商品给商家或最终消费者时，就需要交纳代付税了。这种税根据产品的类别（NCM）和购买者所在的地点（州/ESTADO）的不同，有不同的百分比。在EV2014中，这些百分比是可以自动更新的，当然，由于法令更新频繁，这些百分比您还是需要跟会计师核对的。程序中对于有代付税的情况是自动计算的。生成发票后，在发票中的产品总值那一栏，您可以看到代付税的计算基数和税值。代付税的计算公式如下，仅供参考核对数值，不必每张发票手动应用计算：
BASE = VALOR TOTAL DE PRODUTOS * (1+MVA)；
VALOR ICMS S.T = BASE * ICMS INTEREDTADOAL (MG , SP, PR 18%, RESTOS EM 17%) - VALOR TOTAL DE PRODUTOS * 4%;
这个4%是州间税，也有可能是12%， 7%...
5. 程序是如何判断是否需要交纳代付税呢？
首先，程序会根据产品的NCM进入查询表格，然后，根据客人所在的州，进一步查找代付税的计算率（MVA），如果没有，则没有代付税需要缴纳，如果有，则按照上面的那个公式计算，发票里将体现代付税的值。
但是下面的情况是没有代付税的：即，产品的代付税已经提前缴纳过了。比如：供货商在圣保罗，产品的CST第一位是“2”或“0”（产品登记里的“强制付税”选项为空）那么你开出的卖货发票里代付税的值将是“0”， CST自动变成“2500 / 260”。更详细的信息，请点击这里
6. DIFAL --- ICMS 分割法案
对于SIMPLE 公司，暂时没有必要缴纳这个DIFAL的税，但是有必要了解下，因为将来有可能要交。
先看看什么是DIFAL。网上的文章（葡文）。简单解释下：巴西26个州和一个巴西利亚的联邦自治区，每个州内的ICMS税率是不同的，州间的ICMS税率也与州内的不同，比如进口的税率一般是百分之四，国产的产品是12%，进口配件国内组装的还有其他的规定。这样，公司从外州进货税率12%，再卖出去，那个州州内的税率19%，如此这样DIFAL需要缴纳的就是7%（2019年）。从2016年到2019年有一个过渡的递增。2016年是40/60 的百分比分割，2017年是60/40， 2018年是80/20， 2019 年是100/0。
NORMAL公司的DIFAL需要缴纳，就是说发票打出来之后，同时要打印DIFAL的单子去银行交。如何打单子：点这里 （注意CODIGO RECEITA那里选图示标注DIFAL那个）
7. FCP --- Fundo de Combate à Pobreza
巴西联邦政府为了减少贫富差距的社会影响，从原有的流通税（ICMS）和代付税（ICMS S.T）中强制分出了扶贫是（FCP）。以里约为例，几乎所有产品从原有的20%的流通税中分出了2%的扶贫税。其他州也相应的有自己的一套法令和规则。这些规则规定了对于某些产品征收2%的FCP， 某些征收1%的额度。我们的程序已经初步整理出了这些表格并集成在系统中。注意SIMPLES NACIOANL 公司是不必付FCP的，而NORMAL是正常付的。新版2020已经全自动处理了。发票中凡是在表格中的产品将自动计算分出的ICMS(FCP) 和 ICMS S.T(FCP DA ST)的值。计算FCP DA ST有几种方式： 可以在 登记 - 发票发送者资料 - 电子发票 - 计算FCP ST的方式里设置， 默认是经典 （TRADICIONAL）.
还有些特殊类型的发票，比如发货去展会，样品，转货，退货等，是否要交税也都是有规则的，这些发票我们在后来会逐渐接触到。
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